CH05：行政处罚制度
S1：行政处罚的概念+特征+基本原则
1概念+特征：
概念：
行政处罚：
指行政机关或其他行政主体依法律设定的行政处罚权和程序，对违反行政法规范的相对方给予行政制裁的具体行政行为。
特征：123
1谁来处罚？……
2处罚对象：对违反……
3处罚目的：惩罚行政违法行为
2行政处罚的基本原则（2005）：ABCDEF
A法定原则：1234=失意组成=设定权/依据/主体/程序/
1处罚设定权法定
2处罚依据法定
3处罚主体和职权法定
4处罚程序法定
B处罚公开/公正/过罚相当原则
C处罚与教育相结合
D保障相对人权益=无救济即无处罚
E监督制约/职能分离
F一事不二罚
公公/教育/法定/一事/保障/监督/ =公交法，一宝剑
S2：行政处罚的种类和设定：
1行政处罚的法定种类2005：ABCDEF
A警告
B罚款
C没收违法所得+非法财产
D责令停业整顿
E暂扣+吊销……
F拘留
=法警没责，占据=罚款/警告/没收/责令/暂扣/拘留
2行政处罚的理论分类：
ABCD训诫罚+行为罚+人身自由罚+财产罚=寻性人才
A人身自由罚：
人身自由罚：拘留！
指行政机关根据法定职权，依法律规定对违反行政法律规范情节严重的公民的人身自由在短期内予以限制或剥夺的行政处罚。它是行政处罚种类中最严厉的一种处罚。行政拘留的决定由县、市公安局、公安份局或相当于县一级的公安机关作出。行政拘留的期限一般1-15日，有两项以上违规行为并处的不受此限。
B行为罚：12
行为罚=能力罚=性能，是行政主体对违反行政法律规范的行政相对方所采取的限制或剥夺其特定行为能力或的一种处罚措施。
包括12：
1责令停产停业
2暂扣+吊销许可证/执照两种形式
C财产罚：12
指特定行政机关或法定的其他行政主体，依法剥夺违法相对人财产权利的一种处罚措施。
1罚款：
罚款数额由行政法规规定，行政处罚主体只能在法定幅度内决定处罚数额。如税收征收管理法实施细则第90条规定；纳税人未按照规定办理税务登记证件验证或者换证手续的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的 罚款。第92条规定：银行或其他金融机构未依照税收征管法的规定，在从事生产、经营的纳税人的账户中登录税务登记号码，或者未按规定在税务登记证件中登录从事生产经营的纳税人的账户账号的，由税务机关责令限期改正，处2000元以上2万元以下的罚款；情节严重的，处2万元以上5万元以下的罚款。
2没收：
包括没收违法所得+非法财物。违法所得，是指违法行为人从事非法经营或生产等所获得的利益。非法财物，是指违法行为人用于从事违法活动的工具、违禁品等。如税收征管法第71条规定：非法印制****的，由税务机关销毁非法印制的****，没收违法所得和作案工具，并处以1万元以上5万元以下的罚款。
D训诫罚。警告！
训诫罚=申诫罚=精神罚=训诫神经：
指行政处罚主体对违法行为人所作的谴责与告诫，防止其继续违法的一种处罚措施。主要形式是警告。
3行政处罚的设定：ABCDE
A《行政处罚法》第9条规定，法律可以设定各种行政处罚，限制人身自由的行政处罚只能由法律设定。
B行政法规可以设定除限制人身自由以外的行政处罚。
C地方性法规可以设定除限制人身自由+吊销企业营业执照=吊线以外的行政处罚。
D部门规章可以在法律、行政法规规定的给予行政处罚的行为、种类和幅度范围内作出具体规定。可以设定警告或者一定数量罚款的行政处罚，但罚款的限额必须由国务院规定。
E地方规章可以在法律、法规规定的给予行政处罚的行为、种类和幅度的范围内作出具体的规定。可以规章形式，设定警告或一定数量罚款的行政处罚，但罚款数额由省人民代表大会常务委员会规定。
S3：行政处罚实施主体
1行政机关实施行政处罚：
国务院或者经国务院授权的省、自治区、直辖市人民政府可以决定一个行政机关行使有关的行政处罚权，但限制人身自由的行政处罚权只能由公安机关行使。
实施行政处罚权的机关条件：ABCD
A必须是行政机关
B必须具有外部管理职能
C必须取得处罚权
D必须在法定范围内实施
2授权实施行政处罚：
法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织，可以在法定授权范围内实施行政处罚。
3委托实施行政处罚：
行政机关可以视情况，在法定权限内依法委托符合《行政处罚法》规定条件的组织行使行政处罚权，受委托的组织必须在授权范围内，以委托行政机关名义实施行政处罚，不能再委托其他任何组织或个人实施行政处罚。
被委托者具备的条件：ABC
A依法成立的管理公共事务的事业组织
B拥有相关能力的人
C有条件的组织进行技术检查/鉴定
S4：行政处罚的管辖和适用
1行政处罚的管辖：ABCD
A行政处罚除法律、行政法规另有规定外，由违法行为发生地的县级以上地方人民政府具有行政处罚权的行政机关管辖。
B两个以上依法享有行政处罚权的实施机关如对同一行政违法案件都有管辖权，在案件管辖上发生争议，双方又协商不成的，应报请共同的上一级行政机关指定管辖。
C对行政违法案件有管辖权的行政机关若发现相应违法行为构成犯罪的，行政机关必须将案件移送机关，依法追究刑事责任。行政机关已给予当事人行政拘留的，应当依法折抵相应刑期，处以罚款时，应当折抵相应罚金。
D对当事人的同一个违法行为，不得给予两次以上罚款的行政处罚。
2行政处罚的适用：
A行政处罚适用的条件：1234
1必须已经实施了违法行为，且该违法行为违反了行政法规范
2行政相对人具有责任能力
3行政相对人的行为依法应当受到处罚
4违法行为未超过追究时效
B行政处罚的适用方式：12
1不予处罚：ABCD
A不满14周岁的人有违法行为的，不予行政处罚；
B精神病人在不能辨认或控制自己行为时有违法行为的，不予行政处罚；
C违法行为轻微+及时纠正，没有造成危害后果的，不予行政处罚；
D违法行为在2年内未被发现的，除法律另有规定外，不再给予行政处罚。
2从轻或减轻处罚：ABCDE
A已满14-18周岁的人有违法行为的；
B主动消除/减轻违法行为危害后果的；
C受他人胁迫有违法行为的；
D配合行政机关查处违法行为有立功表现的；
E其他依法应从轻或减轻行政处罚的情形。
3行政处罚的追究时效：
根据规定，行政处罚的追诉时效为2年，在违法行为发生后2年内未被行政机关发现的，不再给予行政处罚；法律另有规定的除外。如修订后的《税收征管法》规定，违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。
行政处罚的追诉时效，从违法行为发生之日起计算；违法行为连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。
S5：行政处罚程序
1行政处罚决定程序：
行政处罚决定程序，包括ABC=听建议=听证/简易/一般
A简易程序
B一般程序
C听证程序
无论适用哪一种程序，都必须做到：ABC
A必须查明违法事实；
B在作出处罚决定前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由及依据，并告知当事人依法享有的权利；
C允许当事人进行陈述和申辩，听取当事人意见，不得因当事人申辩而加重处罚。
A简易程序：
简易程序=当场处罚=奸***程序。
简易程序的特征：12
1简易程序的适用必须符合一定的条件：ABCD
违法事实清楚；有法定依据；数额较小的罚款/公民处50元以下/法人1000元以下或警告。
2程序简单迅捷，当场处罚。
简易程序的内容包括：12345
1表明身份。
2确认违法事实，说明处罚理由和依据。
3制作行政处罚决定书。
4交付行政处罚决定书。
5备案
B一般程序：
一般程序=普通=一扑程序。
一般程序有如下特征：123
1适用范围广。
2相对严格/复杂
3可与听证重合
一般程序的内容包括：1234567
立案/调查/处理决定/制作处罚决定书/说明理由并告知权利/当事人陈述和申辩/送达处罚决定书
1立案。
立案时，应遵守有关时效的规定
2调查。
调查时行政执法人员不得少于2人，并应出示证件。
3处理决定。
根据不同的违法情况，分别作出/不予/不得给予行政处罚/移送机关处理=1234
4说明理由并告知权利。
行政机关在依法作出行政处罚决定之前，应当告知当事人作出行政处罚决定的事实、理由、证据及法律依据，并告知当事人依法享有的权利。说明理由是行政机关在实施行政处罚过程中必须履行的程序性义务。告知权利的内容，包括有权申请执法人员回避，有权为自己辩解、陈述事实并提出证据，不服处罚时可以依法申请行政复议或提起行政诉讼等程序性权利。
5当事人的陈述和申辩。
当事人有权进行陈述和申辩，有权提出相反证据证明自己并未违反行政法规范或不应受行政处罚。行政机关及其执法人员在作出行政处罚决定之前，如拒绝听取当事人的陈述与申辩，该行政处罚决定应视为未成立，当事人放弃陈述或申辩权利的除外。当事人提出的事实、理由和证据成立的，处罚机关应当采纳，行政机关不得因当事人申辩而加重处罚。
6制作处罚决定书
7送达行政处罚决定书。
行政处罚决定书应当在宣告后当场送交当事人。当事人不在现场的，行政机关应在7日内依照《民事诉讼法》的有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
C听证程序：
听证程序具有如下特征：12345
1听证由行政机关主持，有关利害关系人参加。
2听证公开进行。
除涉及国家秘密+商业秘密+个人隐私=外，听证公开举行。
3听证程序只适用于行政处罚领域的特定案件。
并非所有的行政处罚案件都必须适用听证程序，只有行政处罚实施机关在作出责令停产停业+吊销许可证和执照+较大数额的罚款=只钓大等行政处罚决定之前，应当事人申请，才可适用听证程序。如税务行政处罚听证程序，只适用于对公民个人处以2000元以上和对单位、组织处以10000元上罚款的案件。
4适用听证程序一般以当事人申请为前提。
5组织听证是行政处罚实施机关的法定程序义务。
听证程序包括以下内容：12345
1听证申请的提出。
当事人对符合法定听证种类的行政处罚案件，有权向行政机关提出听证申请。当事人要求听证的，应在行政机关告知后3日内提出。
2听证通知。
行政机关应相关当事人的申请在作出举行听证的决定后，应当在听证的7日前，将举行听证的时间、地点和其他相关事项通知当事人。
3听证的主持与参与。
听证应由行政机关指定非本案调查人员主持。当事人如认为主持人与本安有某种直接利害关系，有权申请其回避。当事人可以亲自参加听证，也可委托1-2人代理参加听证。
4辩论。
调查人员根据调查所获得的当事人违法事实和证据，提出行政处罚建议，当事人对此可提出申辩并质证。双方可以进行辩论。
5制作听证笔录
2行政处罚的执行程序：ABC
行政处罚决定依法作出后，当事人应当在行政处罚决定的期限内予以履行。当事人对行政处罚决定不服，申请行政复议或提起行政诉讼的，除法律另有规定外，行政处罚不停止执行。对于限制人身自由的行政处罚决定，只能由公安机关依法执行。在执行行政处罚决定过程中，应注意以下几点：
A处罚机关与收缴罚款的机构相分离：
除《行政处罚法》规定可以当场收缴的罚款外，作出处罚决定的行政机关或其他组织及其执法人员不得自行收缴罚款。当事人应当自收到行政处罚决定书之日起15日内，到指定的银行缴纳罚款，银行应当收受罚款，并将罚款直接上缴国库。
根据规定，执法人员可以当场作出行政处罚决定并收缴罚款的情形有：依法给予20元以下的罚款的；不当场收缴事后难以执行的。不出具财政部门统一制发的罚款收据的，当事人有权拒绝缴纳罚款。执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴之日起2日内，交至行政机关。行政机关应在2日内将罚款缴付指定的银行。
B行政处罚的强制执行：123
1到期不缴纳罚款的，每日按罚款数额的3%加处罚款；
2根据法律规定，将查封、扣押的财物拍卖或者将被冻结的存款划拨抵缴罚款；
3申请人民法院强制执行。
C严格实行收支两条线：
3行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序：ABCD
A移送程序的依据：……
B移送程序的要求：
关于犯罪…3日内，24小时内向同级公安机关移送
C异议解决：
3日内……
D法律责任：………………
S6：税务行政处罚制度2005
1税务行政处罚的概念+种类：
税务行政处罚包括：ABC=没法停止=没收/罚款/停止
A罚款
B没收违法所得
C停止办理出口退税
以下的是具体行政行为，不是税务行政处罚：ABC
A责令限期改正
B收缴或停止出售****
C其他…
2税务违法行为及其处罚规定：ABC详细见税法/税务代理……
A违反日常税收管理的违法行为：
2000以下
2000-10000
2000-5000
2000-10000
10000-50000
10000
10000-50000
B直接妨害税款征收的违法行为：
50%-5
1-5
C违反****管理的违法行为：
10000-50000
3税务行政处罚设定与实施：
A处罚主体：县级以上……省以下……
B追究时效：5年
C从轻/减轻处罚：
4税务行政处罚听证程序有关规定：
A适用范围：2000/10000
B组织进行：15日内举行，7日前送达
C听证STOP：……………
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